上交所"43問"瀚川智能 關注關聯交易、財務指標—益盟操盤手

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          上交所"43問"瀚川智能 關注關聯交易、財務指標

          來源:入庫    2019/05/06 01:05:45

              上證報5月5日,上交所披露了瀚川智能科創板上市申請審核首輪問詢函及公司的回復。

              瀚川智能被問了43個問題,涉及變更設立股份公司時的未彌補虧損、此前的股份代持情形、前期注銷/轉讓多家控/參股公司的原因、重要股東及員工持股細節、“吸收再創新”核心技術具體來源、生產過程中的環保問題、客戶集中度較高的原因、關聯交易的情況、借款余額顯著增加的原因,以及多個財務指標勾稽關系等事項。

              上交所注意到,瀚川智能此前注銷了多家控股子公司,并轉讓了多家參股公司的股權,對此,上交所要求公司說明,這些子公司及參股公司的主營業務、經營情況、主要產品及最近一年的主要財務數據,相關子公司及參股公司的受讓方情況,是否為發行人的關聯方,轉讓是否為雙方真實意思,是否存在代持,說明股權轉讓定價依據等。

              在員工持股方面,上交所要求公司披露,員工持股在平臺內部的流轉、退出機制,以及股權管理機制;是否遵循“閉環原則”、是否履行登記備案程序、股份鎖定期安排;員工持股平臺的合伙人與公司主要客戶和供應商、本次發行中介機構及其負責人、簽字人員是否存在親屬關系、投資關系等可能導致利益輸送的特殊關系。

              對于公司提到的核心技術“基于YOLO算法的表面缺陷快速檢測技術”的技術來源為“吸收再創新”,上交所也提出了問題,例如,“吸收再創新”核心技術的具體技術來源,是否涉及對第三方的技術侵權,是否存在爭議或潛在糾紛;核心技術人員認定依據,掌握核心技術人員是否被認定為核心技術人員。

              在業務方面,上交所發現,公司各期智能制造整機裝備生產數量與銷售數量相同,要求公司說明所有生產的智能制造整機裝備是否均在當年內實現銷售;各期實現銷售的主要產品情況,包括但不限于產品名稱、客戶名稱、價格、單品毛利率、研發時長、生產時長、驗收時長。

              上交所還發現,公司還出現向主要供應商采購的情況,要求公司說明,向供應商采購主要材料在產成品中的重要性、是否為核心技術部件;主要供應商是否與發行人存在關聯關系,主要供應商之間是否存在關聯關系等。

              對于公司披露的主要客戶,上交所直言,避免在招股說明書“前五大客戶情況”以外部分過分強調客戶知名度。

              在財務指標方面,上交所更是問得細致。例如,從產品結構、單位毛利結構上分析披露公司與同行業可比公司在主營業務毛利率上的差異原因;中介咨詢費有所下降、辦公費逐年增長的原因,2018年末借款余額顯著增加的原因,向小貸公司借款且利率較高的原因等等。

              

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